Как рассчитать пени по ндс — рассмотрим внимательно

Пени по НДС – это определенная сумма, которую организация обязана выплатить. Причиной начисления пени могут быть: просрочка уплаты налога; выявленная в ходе налоговой проверки заниженная сумма налога; перечисление налога позже утвержденного срока.


Блок: 1/5 | Кол-во символов: 285
Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/kak-rasschitat-peni-po-nds-primer-rascheta.html

Расчет пени по НДС

Пени — денежная компенсация за просрочку исполнения обязательства по уплате налогов, сборов, взносов и таможенных платежей в пользу государства.

Налогоплательщику необходимо рассчитать и перечислить пени по НДС в случае нарушения сроков уплаты налога.

О сроках уплаты НДС см. материал «Порядок и сроки уплаты НДС в 2019 году». 

Расчет пеней по НДС должен производиться начиная со дня, следующего за днем просрочки платежа, и по день погашения задолженности включительно. При этом сумма пеней, начисленных на налоговую недоимку, не может превышать размера этой недоимки (п. 3 ст. 75 НК РФ). 

К образованию недоимки приводит не только нарушение срока уплаты, но и некорректное заполнение платежных поручений по уплате налогов и взносов.

Чтобы не ошибиться при заполнении платежного поручения по НДС, см. этот материал.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 843
Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/kak_pravilno_rasschitat_peni_po_nds/

Что такое пени


Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Блок: 2/8 | Кол-во символов: 809
Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Блок: 3/8 | Кол-во символов: 663
Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Пени за коммунальные услуги


С года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:

— c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 391
Источник: https://calcus.ru/kalkulyator-penej

Расчет пеней по НДС: калькулятор

В настоящее время (с ) начисление пеней организациями, а точнее, их ставка зависит от количества дней просрочки платежа.

Если просрочка не превышает 30 дней, пени начисляются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (абз. 2 п. 4 ст. 75 НК РФ). При этом формула расчета выглядит следующим образом:

П = Н × Ср / 300 × Д,

где П — сумма пеней;

Н — сумма недоимки;

Ср — ставка рефинансирования ЦБ РФ;

Д — количество дней просрочки платежа.

Примечание: ИП и физлица считают пени по этой формуле в любом случае, т.е. независимо от длительности просрочки платежа.

За просрочку свыше 30 дней юридические лица рассчитывают пени исходя из 1/150 ставки рефинансирования по формуле:

П = Н × Ср / 300 × 30 + Н × Ср / 150 × (Д – 30).

Размер ставки рефинансирования смотрите в материале «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Воспользуйтесь нашим калькулятором для расчета пеней

Для лучшего понимания того, как рассчитать пеню по НДС, рассмотрим условный пример.

Пример

Согласно представленной налоговой декларации размер НДС к уплате за 1-й квартал ООО «Мечта» составил 279 000 рублей. Уплата налога по срокам  25 апреля, 25 мая, 26 июня произведена не была. Всю сумму недоимки компания заплатила 13 июля.

Пени начисляются по каждому сроку уплаты. Ставка рефинансирования была установлена (условно) в период с 27 марта по 1 мая в размере 9,75%, в период со 2 мая по 18 июня — 9,25%, с 19 июня — 9%.

Приведем расчет пеней в соответствии с рекомендациями, изложенными в постановлении Пленума ВАС РФ от № 57.

Данные для расчета размера пени:

  • Пени рассчитываются по каждому сроку уплаты: 25 апреля, 25 мая, 26 июня.
  • Размер недоимки по каждому сроку уплаты — 279 000 / 3 = 93 000 рублей.
  • Расчет пени представлен в таблице.

Срок уплаты

Недоимка

Дата начала расчета дней просрочки

Дата уплаты / изменения ставки рефинансирования

Количество дней просрочки

Ставка рефинанси-рования

Пеня

25 апреля

93 000,00

26 апреля

1 мая

9,75%/300

181,35

25 апреля

93 000,33

02 мая

25 мая

9,25%/300

688,20

25 апреля

93 000,00

26 мая

18 июня

9,25%/150

1 376,40

25 апреля

93 000,00

19 июня

13 июля

9,00%/150

1 395

Итого по сроку уплаты 25 апреля

79

 

 3 640,95

25 мая

93 000,00

26 мая

18 июня

9,25%/300

688,20

25 мая

93 000,00

19 июня

24 июня

9,00%/300

167,40

25 мая

93 000,00

25 июня

13 июля

9,00%/150

1 060,20

Итого по сроку уплаты 25 мая

49

 

1 915,80

26 июня

93 000,00

27 июня

13 июля

9,00%/300

474,30

Итого по сроку уплаты 26 июля

17

 

474,30

Итого пени по НДС за 1 квартал на 13 июля

145

 

6 031,05

 По какому КБК уплачиваются пени по НДС, см. здесь.

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 2944
Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/kak_pravilno_rasschitat_peni_po_nds/

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы

За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае — 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.

Блок: 4/4 | Кол-во символов: 377
Источник: https://calcus.ru/kalkulyator-penej

КБК при уплате пени по НДС

Важно отметить, что сумму НДС после сдачи налоговой декларации по НДС нужно разбить на три равные части и оплатить в течение трех месяцев до 20 числа месяца каждого квартала.

Для перечисления пени по НДС 2017 года используются указанные в таблице КБК:

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 309
Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/kak-rasschitat-peni-po-nds-primer-rascheta.html

КБК для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах


  • Пенсионное страхование — 182 1 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 1000 110
  • НДС — 182 1 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 1000 110
  • УСН “доходы” — 182 1 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 1000 110

Блок: 6/8 | Кол-во символов: 649
Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Блок: 7/8 | Кол-во символов: 534
Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 9390
Количество использованных доноров: 4
Информация по каждому донору:

  1. https://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/kak_pravilno_rasschitat_peni_po_nds/: использовано 3 блоков из 4, кол-во символов 4079 (43%)
  2. https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney: использовано 5 блоков из 8, кол-во символов 3544 (38%)
  3. https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/kak-rasschitat-peni-po-nds-primer-rascheta.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 999 (11%)
  4. https://calcus.ru/kalkulyator-penej: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 768 (8%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.