Как уменьшить налоги


Сегодня вы узнаете:

  1. Какие системы налогообложения существуют для ООО.
  2. Как выбрать подходящую систему налогообложения.
  3. Какие существуют способы, чтобы уменьшить налоги.
Блок: 1/11 | Кол-во символов: 175
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Фиктивные сделки через фирмы-однодневки

Компания нанимает фиктивного подрядчика и оформляет фальшивые документы на покупку товара или оказание услуги, чтобы увеличить расходную часть, уменьшить размер налога на прибыль и получить вычет по НДС или обналичить деньги.

В итоге во входящих документах числятся счет-фактура с выделенным НДС, акт или накладная, на основе которых бухгалтер оформляет приход товара, учет входящих услуг или выполненных работ. Если организация платит НДС, регистрируется также НДС к вычету. В ответ на полученные документы фирме-однодневке перечислялись деньги, она их обналичивала, удерживала свое вознаграждение и возвращала деньги компании.

Блокировка счета: правовые основы, факторы риска, решение проблемы

Чтобы выявить незаконные действия, налоговики сопоставляют по документам данные от покупателя и продавца. Если данные не сходятся, инспекторы начинают проверку:

  • опрашивают руководителей, людей, ответственных за исполнение и принятие товаров или услуг, бухгалтеров организации и контрагентов;
  • запрашивают у обеих сторон документы, которые укажут на сомнительность финансово-хозяйственных операций: договоры и приложения к ним, накладные, счет-фактуры;
  • проверяют акты и другие документы, чтобы вычислить несоответствия: в договорах могут отличаться названия или объемы поставок;
  • если необходимо, могут провести почерковедческую экспертизу документов, обыскать помещения;
  • выезжают на места, чтобы проверить наличие товаров на складах или объектах.

Если налоговые органы докажут фиктивность сделки, они признают ее недействительной, после чего подадут заявление о незаконном отражении расходов и вычета НДС. В соответствии со ст. 122 п. 3 НК РФ такое нарушение влечет за собой штраф в размере 40 % от неуплаченной суммы налога.

История из практики

Был у нас клиент из строительной сферы, который до Фингуру пользовался услугами приходящего бухгалтера, а также имел дела с фирмами-однодневками: перечислял им деньги и получал взамен документы. Налоговая обнаружила, что контрагент не уплачивал НДС, доказала это и предъявила клиенту претензию, чтобы он заплатил деньги. Приходящий бухгалтер не стал отстаивать клиента, хотя можно было отсрочить неуплату — пересчитать налог и заплатить деньги. В итоге налоговая доначислила сумму налога, пеню и штраф в размере 20% от суммы недоимки. После этого клиенту арестовали счета, и он пришёл за помощью в нашу фирму.

Мы пересчитали налог, подали уточненные декларации. Выяснилось, что у клиента были скрытые резервы и можно было оптимизировать НДС. Мы применили это, клиент погасил доначисленные суммы НДС, счета разблокировали и фирма продолжила работать.

Как наемный бухгалтер устроил задолженность в 1 миллион рублей, а мы спасли загубленную репутацию с «чёрной меткой» в налоговой

Наведем порядок в вашей бухгалтерии — каждому новому клиенту месяц бухучета бесплатно!

Блок: 2/12 | Кол-во символов: 2881
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Политика государства по выводу бизнеса из тени


На сегодняшний день государство предпринимает активные действия по выводу бизнеса из тени, улучшению администрирования и собираемости налогов. Сотрудникам ФНС уже известно большинство «серых» схем уклонения от налогов, а новые оперативно выявляются ими посредством постоянно совершенствующихся компьютерных программ (АСК «НДС-2», АИС «Налог-3»).

Кроме того, 13 июля 2017 года ФНС совместно с Минфин и Следственным комитетом выпустили методические рекомендации для территориальных налоговых и следственных органов по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов) (Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/[email protected]). Данные рекомендации являются подробной инструкцией для инспекторов по выявлению и доказыванию схем ухода от налогов, а также детально описывают распространенные схемы уклонения от их уплаты:

  • применение фиктивных сделок;

  • дробление бизнеса c целью необоснованного применения специальных налоговых режимов, налоговых льгот, льготных налоговых ставок;

  • подмена гражданско-правовых отношений с целью извлечения налоговой выгоды.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 1287
Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a55/947506.html

Списание убытков прошлых лет

Не каждый год компания закрывает с прибылью, случаются и убытки. Законодательство позволяет впоследствии их списывать. При сдаче отчётности по налогу прибыль в декларации текущего периода указывается убыток прошлых лет или его часть. В 2019-2020 годах налоговую базу можно уменьшить подобным образом вплоть до половины. Если убыток больше, его можно перенести на будущие годы. Раньше действовало ограничение, позволяющее таким образом переносить убытки в течение 10 лет, теперь же оно снято.

Бывает, что убытки прошлых лет выявлены только в текущем году. Их можно отнести на внереализационные расходы, сократив тем самым налоговую базу, а значит, и сам налог.

Блок: 3/11 | Кол-во символов: 686
Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-umenshit-nalog-na-pribyl

Как уменьшить налоги ООО на ЕНВД


«Вмененку» вполне реально уменьшить наполовину. Чтобы сделать это, пересмотрите те факторы, которые влияют на формирование вмененного дохода вашей компании.

Пример. У вас в штате 12 человек, которые работают на 0,5 ставки. Вы можете взять на работу 6 человек, но установить для них полный рабочий день. Получается, что производительность труда не страдает, а налоговая уже не видит в вас «суперзажиточного» бизнесмена.

Блок: 3/11 | Кол-во символов: 452
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Применение льготных налоговых ставок без правовых оснований

Чтобы скрыть доходы, компания может перевести ресурсы компании-резиденту особой экономической зоны. ОЭЗ — часть территории России, где работает льготный режим для предпринимательской деятельности: обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей экономики, развития туризма, разработки технологий и коммерциализации их результатов, производства новых видов продукции, санаторно-курортной сферы, портовой и транспортной инфраструктур. Находясь в этой зоне, компании-резиденты могут платить налог на прибыль по ставке 0%.

В итоге, используя «серую» схему, компания-резидент ОЭЗ незаконно накапливает деньги в виде арендной платы и выводит их, как дивиденды. Затем эти активы налогоплательщик арендует у резидента и получает расход, который помогает уменьшить налог ИП или ООО.

Чтобы выявить махинацию, налоговые органы используют концепции налогового резидентства организаций, пользуются международными инструментами обмена информацией, чтобы определить, кто получает необоснованную налоговую выгоду.

В соответствии со ст. 199 УК РФ виновным могут доначислить налоги, пени, штрафы от 100 до 300 тысяч рублей, а также нарушителям могут грозить принудительные работы с лишением права занимать определенные должности, арест либо лишение свободы.

Блок: 4/12 | Кол-во символов: 1307
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Уменьшение налогов ООО на УСН

Достичь уменьшения налоговых платежей, применяя УСН, вполне реально. Делается это в основном за счет страховых взносов. При этом сумма вычета составит не менее 50%.

Блок: 4/11 | Кол-во символов: 196
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Подмена договоров

Чтобы уйти от необходимости оплачивать НДС с аванса, компании могут подменять договора: например, заменить договор купли-продажи на договор займа, лизинга, комиссии или реализации долей в уставном капитале.

Используя подставной договор комиссии, комитент не уплачивает НДС и налог на прибыль, пока комиссионер не продаст товар. В этом случае налоговая служба анализирует первичные документы и условия сделки. Если налоговики обнаружат, что деньги компания перечислила до реализации товара, то выявят, что договор исполнил комиссионер, а не комитент.

В случае с договором займа, стороны не прописывают в контракте аванс, из-за чего могут платить НДС в момент отгрузки, а не с предоплаты. После отгрузки товара засчитывают заемные средства в счет его оплаты.

Чтобы не платить НДС, налогоплательщики оформляют продажу объекта или товара как реализацию доли в уставном капитале. Сделка по ней не облагается НДС. Если компания использует фиктивный договор лизинга, оплата происходит в рассрочку, но обозначена как лизинговые платежи. В итоге стоимость объекта будет списываться в расходы по налогу на прибыль в три раза быстрее (это называют также ускоренной амортизацией).

Чтобы выявить подлог, налоговики проверяют документы. Действия окажутся неправомерными, если договор лизинга заключили на меньший срок, чем срок амортизации имущества, если в документе условия не относятся к договору лизинга.

За подмену договоров могут следовать различные санкции, которые предусмотрены в Налоговом и Уголовном кодексах. Наиболее суровое наказание по ст. 199 — штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы, арест либо лишение свободы.

Блок: 5/12 | Кол-во символов: 1676
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Уменьшаем налоги ООО на ОСНО


В этом случае налоги минимизируются в трех разных направлениях: уменьшение налога на прибыль, на имущество и НДС.

Итак, чтобы снизить величину НДС, закупать товары и материалы вам лучше у тех организаций, которые тоже уплачивают НДС. В этом случае сумма НДС может быть принята к вычету.

Но важным условием является правильное оформление первичной документации, которая поступает к вам вместе с товарами. Налоговики внимательно ее проверят, поэтому оформление должно быть безупречным.

Если нужно снизить налог на прибыль, то отражайте в налоговом учете все затраты на ваш бизнес в полном объеме. Конечно, не забывайте о правильности оформления документов.

Сумма налога на имущество зависит от того, сколько стоят основные фонды. Понятно, что они изнашиваются и стоимость становится меньше каждый год. Поэтому верно рассчитывайте амортизацию.

Кадастровая стоимость – величина более устойчивая, но и ее можно при желании оспорить в судебных органах, если вы считаете, что оценку провели необъективно.

Блок: 5/11 | Кол-во символов: 1027
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Передача векселей и последующая ликвидация кредитора

Проиллюстрируем схему примером, описанным в “Системе Главбух”:

Компания оформила договор займа с дружественной организацией и получила заем. Затем кредитор компании уступил право требования и ликвидировался, а организация- заемщик обеспечила задолженность перед новым кредитором простыми векселями. Срок предъявления векселей — не ранее 1 января 2018 года. Последний после получения векселей тоже подал на ликвидацию. В итоге заемщик не признал доход, так как векселя находятся в обращении, долг по ним продолжает действовать с ликвидацией кредитора.

Во время налоговой проверки ревизоры доначислили заемщику налог на прибыль. Они учли в составе внереализационных доходов сумму непогашенного долга в размере 36 миллионов рублей. Основание доначислений — необоснованная налоговая выгода. Налоговики заявили, что проверяемая компания действовала в рамках схемы ухода от налогов, так как передала в счет долга собственные векселя. Судьи трех инстанций согласились с налоговиками и оставили решение о доначислении налога на прибыль в силе (постановление АС Уральского округа от 20.06.17 № Ф09-3440/2017).

Статья 122 НК РФ предусматривает два варианта штрафных санкций за неуплату или неполную уплату налога: пункт 1 — штраф в 20 % от суммы неуплаченного налога, пункт 3 — те же самые деяния, но совершенные умышленно, штраф — 40 %.

Блок: 6/12 | Кол-во символов: 1392
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Уменьшение налогов ООО на ЕСХН


В этом случае, чтобы уменьшить сумму единого налога, уплачиваемого с чистой прибыли, нужно вести учет всех расходов, причем по максимуму. А чтобы избежать вопросов от специалистов налоговой, все документы, которые имеют отношение к затратам вашей компании оформляйте должным образом.

Далее остановимся на способах снижения налоговой нагрузки, которые носят более обобщенный характер и могут применяться независимо от того, какой режим налогообложения вы применяете.

Блок: 6/11 | Кол-во символов: 498
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Формальный документооборот с субподрядчиками

Используя такую схему, компании создают фиктивные документы с контрагентами, чтобы получить необоснованную налоговую выгоду по НДС и уменьшить размер налога на прибыль. На самом деле все работы выполняет сам налогоплательщик.

Чтобы выявить формальный документооборот, инспекторы проверяют все документы субподрядчика и компании. Службы доказывают, что контрагент не мог выполнить работы, так как:

  • у него нет имущества, средств, нужного транспорта или персонала;
  • компания перечислила деньги за работы, которые не заявлены в видах деятельности контрагента.

За подобную схему налогоплательщика могут привлечь к ответственности по статье 122 п.1 НК РФ. Он должен будет выплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, неуплаченный налог и пеню.

Блок: 7/12 | Кол-во символов: 810
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Общие способы уменьшения налоговой нагрузки


Помимо вариантов, непосредственно связанных с режимом налогообложения вашей компании, стоит обратить внимание на следующие способы уменьшения налоговых платежей:

1. Тщательная разработка учетной политики.

Она будет зависеть от того, каковая специфика вашего бизнеса. Правильно разработанная учетная политика способна уменьшить ваши платежи по налогам и уменьшить налоговую базу.

2. Анализ вероятности выездной проверки ФНС.

Большая часть таких проверок завершается тем, что предпринимателю доначисляют налоги и штрафы. Постарайтесь максимально предупредить эти риски, это гораздо проще, чем потом справляться с последствиями.

3. Тщательное ведение и хранение первичной документации.

Именно эти документы могут подтвердить, что хоз. операции вообще осуществлялись. Если документации по сделке нет, налоговая база будет больше, а сумма налога с нее так же увеличится.

4. Проверка контрагентов на добросовестность.

Этот фактор играет серьезную роль, если в рамках системы налогообложения вам нужно заниматься ведением учета расходов.

Если ваш контрагент осуществляет свою деятельность недобросовестно, все расходы по сделкам с ним налоговая инспекция не примет, а значит и налогов вы заплатите больше, независимо от того, что сделка была экономически обоснованной и реальной.

5. Соблюдение требований к заключаемым договорам.

В любых сделках есть ряд условий, при невыполнении которых договор может быть признан незаключенным. Обязательно проверяйте есть ли у лица, с которым вы подписываете договор вообще полномочия на выполнение таких действий. Если окажется, что их нет, то сделку легко можно признать недействительной.

6. Соблюдение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов.

Совершенно не сложное правило, но помогающее реально снизить платежи за счет того, что штрафы, пени просто не будут вам начислены. Да и блокировка расчетного счета при соблюдении этого пункта не грозит.

Блок: 7/11 | Кол-во символов: 1924
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Меры по оптимизации налога на прибыль

Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются доходы компании, уменьшенные на величину произведенных расходов (ст. 247 НК РФ). Чтобы уменьшить налог РЅР° прибыль, нужно соответственно либо сократить доходы, либо увеличить расходы. Перечень расходов, которые учитываются и не учитываются при расчете налога на прибыль, указан в главе 25 НК РФ.

Законные способы увеличения расходов для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

  1. Создание резервов:

  • по сомнительным долгам (ст.266 НК РФ), в том числе непогашенные в срок обязательства других компаний. Отчисления в данный резерв производятся ежемесячно или ежеквартально, но не более 10 % от выручки. Суммы отчислений для целей расчета налога на прибыль включаются в состав внереализационных расходов;

  • на оплату отпусков (ст. 255 НК РФ). Этот резерв позволяет компаниям включать расходы на оплату отпусков в состав расходов на оплату труда равномерно в течение года. Создавать данный резерв могут компании, применяющие метод начисления. Порядок создания резервов определяется НК РФ;

Создание резервов позволяет компании равномерно распределять свои затраты в течение налогового периода и существенно экономить на авансовых платежах по налогу на прибыль.

  1. Использование премии на амортизацию (ст. 259 НК РФ).

В зависимости от того, к какой группе амортизационной группе относится новый объект, компания может единовременно учесть при расчете налога на прибыль от 10 (для I, II, VIII, IX, X амортизационных групп) до 30 (для III-VII групп) процентов расходов от стоимости объекта. Данная премия используется как при покупке нового имущества, так и в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации ранее приобретенных основных средств.

  1. Применение инвестиционного налогового вычета (ст. 286.1 НК РФ).

Данный вычет с 01 января 2018 года может использоваться компаниями при приобретении или капитальном улучшении основных средств III-VII амортизационных групп. Возможность его использования должна быть закреплена региональным законодательством. Вычет не может составлять более 90% от суммы расходов на приобретение, модернизацию и реконструкцию основных средств. Важно, что основные средства, по которым был применен инвестиционный вычет в дальнейшем не смогут амортизироваться.

Применение инвестиционного вычета позволяет единовременно учесть при расчете налога на прибыль значительную часть расходов на приобретение, модернизацию и реконструкцию основных средств.

Блок: 4/5 | Кол-во символов: 2619
Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a55/947506.html

Маркетинговые исследования

Нередко компании прибегают к услугам маркетологов для изучения рынка с целью увеличить свои продажи. Если подобные исследования ещё не проводились, вероятно, есть смысл задуматься над этим. Тем более что затраты на них уменьшают базу по налогу на прибыль как расходы на консультации.

Однако это верно при одном условии — такие затраты оправданы, документально подтверждены и производятся в целях роста дохода. Изучение рынка должно проводиться в отношении продукции или услуг, которыми занимается компания. Если оно будет направлено на какие-то сторонние продукты, то расходы могут не признать. ИФНС решит, что исследование было фиктивным и проводилось исключительно для того, чтобы уменьшился налог на прибыль.

Блок: 8/11 | Кол-во символов: 736
Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-umenshit-nalog-na-pribyl

Рассчитываем налоговую нагрузку

Налоговая нагрузка – это соотношение в % между налоговыми платежами, которые платит ваша компания и ее прибылью. В этой части разговора расскажем на примере, как произвести расчет самому.

Формула для расчета выглядит следующим образом:

 НН = (НиС/Выр.) × 100%, в которой:

НН – показатель налоговой нагрузки;

НиС – сумма по налогам, которые вы платите за определенный период;

Выр – выручка вашей компании в суммарном измерении.

В расчете применяйте одинаковые единицы измерения!

Учитывайте, что расчетный уровень НН не должен превышать среднего по отрасли, в которой осуществляет свою деятельность ваша компания.

Пример расчета

ООО «Яблочко» занимается ремонтом бытовых изделий. В 2018 году компания указала в отчетности 700 000 рублей прибыли, сумма других доходов – 10 000 рублей.

Получается, что в целом выручка компании составила 710 000 рублей. При этом компания перечислила 20 000 рублей налогов, из которых 3000 вернула (итого 17 000 рублей).

Обратите внимание на то, что при расчете налоговой нагрузки за 2018 год, мы будем ориентироваться на среднеотраслевые показатели предыдущего года, т.е. 2017. Их расшифровка  указанна в приложении №3 к Прик.ФНС №ММ-3-06/[email protected] от 30.05.07 г. (ред. от 10.05.2012 г.)

Среднеотраслевые показатели можно посмотреть здесь:

Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности

Еще один момент! До 2017 года страховые взносы перечислялись в Фонды, налоговая инспекция данным по ним не имела. Поэтому в расчете налоговой нагрузки они участия не принимали. С 2018 года предприниматели получили возможность считать налоговую нагрузку уже с учетом страховых взносов.

Мы пока посчитаем без них, так как в вышеназванном приказе закреплены среднеотраслевые показатели только за 2017 год:

НН = (17 / 710) * 100% = 2,4%.

Уровень налоговой нагрузки в данной сфере деятельности приблизительно составляет 3,7%. Значит, наш показатель явно ниже среднего.

Если же при расчете среднее значение получится несколько завышенным, это означает, что ФНС, скорее всего, не заострит свое внимание на деятельности вашей компании.

Существенное же завышение среднеотраслевого показателя налоговой нагрузки может означать одно – вам нужно задуматься об оптимизации налогообложения и эффективности предпринимательской деятельности.

Эту формулу можно применять не только к ООО, но и к компаниям других форм собственности. Если же считать самому не хочется, можно воспользоваться онлайн-калькуляторами. Также сделать расчет позволяют бухгалтерские программы, у которых широкий функционал.

Блок: 8/11 | Кол-во символов: 2533
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Подлог документов

Компания не ищет взаимозависимое лицо, чтобы с его помощью уменьшить налоги или уклониться от них, а просто фабрикует документы, подставляя другую организацию. При этом фирма, которая якобы должна оказывать услугу или поставлять товар, даже не знает об этих документах.

Кто представляет интересы налоговиков в судах?

Доказать незаконную схему налоговики могут с помощью почерковедческой и технической экспертизы. Во время технической уточняют, когда составили или подписали документы. При почерковедческой экспертизе специалисты анализируют подписи и доказывают, что документы подписывал человек, который не имел на это права.

За подлог документов предусмотрено наказание по ст. 327 УК РФ — штраф до 80 000 рублей, обязательные или исправительные работы либо арест на срок до 6 месяцев.

Блок: 9/12 | Кол-во символов: 818
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Обучение сотрудников

Если специалисты организации периодически будут повышать свой профессиональный уровень, бизнесу это пойдёт только на пользу. К тому же расходы на обучение могут снизить налог на прибыль — они списываются как прочие расходы по производству и реализации.

Для этого должны исполняться такие условия:

  • направленные на обучение работники наняты по трудовым договорам;
  • учебное заведение, с которым заключен договор, имеет право вести соответствующую деятельность.
Блок: 9/11 | Кол-во символов: 473
Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-umenshit-nalog-na-pribyl

Зарплаты «в конвертах»

При такой схеме наниматель указывает в трудовом договоре небольшую часть зарплаты, а остальное выдает работнику на руки. С помощью «теневой» зарплаты работодатель может не выплачивать подоходный налог и сэкономить на страховых взносах.

  • заработная плата сотрудников ниже средней по региону для работников аналогичной квалификации;
  • зарплата рядовых работников выше, чем у руководства;
  • зарплата специалиста существенно ниже, чем на предыдущем месте работы;
  • работник представил документ, где сумма отличается от указанной в отчетах компании (например, в посольство для оформления визы или для получения пособия).

Чтобы выявить правонарушение, налоговики устраивают проверку. Выплата зарплаты «на руки» подтвердится, если:

  • найдется документ, подтверждающий факт ведения двойной бухгалтерии и выплаты «серой» зарплаты,
  • этот факт подтверждают сотрудники.

Если налоговики докажут, что работодатель выдает зарплату «в конверте», ему нужно будет перечислить в бюджет удержанную сумму налога, в соответствии со ст. 108 п. 5 НК РФ. Кроме того, ему грозит штраф в размере 20 % от суммы НДФЛ, согласно ст. 123 НК РФ, пеня по ст. 75 НК РФ. Также его могут привлечь к административной и уголовной ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ и ст. 199.1 УК РФ.

Блок: 10/12 | Кол-во символов: 1283
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

За что грозят штрафные санкции

В своем желании сократить платежи по налогам главное не переступить определенную границу и не прибегать к схемам, которые сложно назвать легальными. Часто этим грешат как сами руководители, так и другие специалисты, которым удается убедить руководство в том, что методы полностью законны.

Поэтому сейчас остановимся на том, какие способы грозят вам последующим общением не только с налоговой, но и с правоохранительными органами.

Манипуляции по сокрытию доходов.

Сюда можно отнести ситуации, когда не пробиваются чеки или полученные наличными средства не оформляются должным образом. Да, какое-то время это будет проходить незамеченным, но постепенно все равно будет выявлено. Поверьте, оно того не стоит. Штрафы за сокрытие доходов – это минимум, чем чревата такая оптимизация.

Взаимодействие с фирмами-однодневками.

Сделки подобного рода сейчас выявляются очень быстро. А офис вашей компании могут посетить не только налоговики, но и полиция.

Рекомендуем к прочтению:

Что такое фирма-однодневка – признаки и ответственность за создание.

Блок: 10/11 | Кол-во символов: 1071
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Оформление сотрудников как ИП

При такой схеме налоговой оптимизации работники увольняются и регистрируются как ИП на упрощенной системе налогообложения. Затем компания заключает с ними договоры подряда или оказания услуг. Работники выполняют ту же работу, но не за зарплату, выплачивают 6% от доходов и страховые взносы. По трудовому договору работодатель должен был бы платить страховые взносы, отчисляя 30% зарплат во внебюджетные фонды и 13% подоходного налога.

Чтобы проверить компанию, налоговые службы могут опросить сотрудников, проанализировать документы и переписки. В итоге выяснится, что работники состояли в трудовых отношениях с компанией и перешли на ИП, чтобы работодатель мог не уплачивать НДФЛ и страховые взносы.

За участие в такой схеме организации или индивидуальному предпринимателю доначислят НДФЛ, страховые взносы и штрафы в размере от 100 до 300 тысяч рублей, а также могут привлечь к уголовной ответственности по статьям 199 и 199.1 УК РФ, а это принудительные работы до двух лет с лишением права занимать определенные должности, арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет.

Блок: 11/12 | Кол-во символов: 1137
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/

Заключение

Заниматься снижением налоговой нагрузки на компанию стоит только сугубо легальными способами. Можно поручить это специализированным фирмам либо принять в штат компании человека, который будет администрировать и оптимизировать налоговые платежи.

Блок: 11/11 | Кол-во символов: 255
Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/

Подведем итоги

Если ваш бухгалтер предлагает один из перечисленных ниже способов уменьшить налоги, помните о штрафах (100 000-300 000 рублей), платить которые вам, а также возможной уголовной ответственности в случае:

  • фиктивных сделок через фирмы-однодневки
  • дробления бизнеса с целью применения спецрежима
  • применения льготных налоговых ставок без правовых оснований
  • подмены договоров
  • ухода от налогов через ИП
  • формального документооборота с субподрядчиками
  • сокрытия выручки
  • подлога документов
  • зарплаты «в конвертах»
  • оформления сотрудников как ИП.

Мы в Фингуру помогаем предпринимателям уменьшить налоги ООО или ИП только законными методами. Чтобы увидеть нас “в деле“, закажите бесплатный тестовый месяц и получите:

  • ответы на любые вопросы, касающиеся учета и налогообложения, в том числе, налоговой оптимизации;
  • работу с кассовой документацией, банковскими выписками;
  • расчет и начисление заработной платы сотрудникам, подготовку платежных поручений;
  • ведение и обработку существующей документации компании, оперативную подготовку новой.

После окончания тестового месяца перечень услуг расширится: добавится подготовка и сдача отчётов в налоговую инспекцию, пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Ключевые слова для это статьи:

как уменьшить налоги, уменьшить размер налога, уменьшить налоги ооо, уменьшить налоги ип

Блок: 12/12 | Кол-во символов: 1369
Источник: https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/
Кол-во блоков: 37 | Общее кол-во символов: 39326
Количество использованных доноров: 5
Информация по каждому донору:

  1. https://fingu.ru/blog/10-sposobov-nalogovoy-optimiztsii/: использовано 9 блоков из 12, кол-во символов 12673 (32%)
  2. https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-umenshit-nalog-na-pribyl: использовано 9 блоков из 11, кол-во символов 7737 (20%)
  3. https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a55/947506.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 5007 (13%)
  4. https://delovoymir.biz/snizhaem-nalogi-zakonno.html: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 5115 (13%)
  5. https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-umenshit-nalogi-ooo/: использовано 10 блоков из 11, кол-во символов 8794 (22%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий