Как вернуть переплату: рассмотрим по порядку

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.


Блок: 1/8 | Кол-во символов: 233
Источник: https://blog.evotor.ru/vam-dolzhny-kak-vernut-pereplatu-po-nalogu/

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

  1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
  2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
  3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

Блок: 2/8 | Кол-во символов: 837
Источник: https://blog.evotor.ru/vam-dolzhny-kak-vernut-pereplatu-po-nalogu/

Почему возникает переплата


Переплата — это результат ошибки, допущенной:

  • ИФНС;
  • бухгалтерией фирмы.

Например, в ситуации, когда фирма имеет задолженность по какому-либо налогу, при этом сроки уплаты пропущены, налоговая принимает решение о принудительном снятии суммы с расчетного счета должника. Фирма может иметь несколько расчетных счетов. Во исполнение решения работники банков могут одновременно снять сумму задолженности, пеней, штрафов с разных расчетных счетов и перечислить их ИФНС. Если работники налоговой не возвращают излишне уплаченную сумму, образуется переплата. Ответственность за нее несет ИФНС. Или в ситуации, когда налог (НДС) исчислен к возмещению, камеральная проверка завершилась успешно, но деньги фирма не получила.

Переплата может возникнуть и по вине налогоплательщика. Причин может быть несколько:

  • бухгалтер внес ошибочную сумму в платежное поручение;
  • подавалась уточненная декларация с меньшей суммой налога к уплате, а платеж был осуществлен по предыдущему расчету;
  • руководитель дал указание внести сумму, превышающую расчетную, авансом, но в следующем периоде пересчет бухгалтерией осуществлен не был.

В последнем случае имеется в виду именно избыток средств, а не авансовый платеж по налогу, предусмотренный законодательством.

В документах налоговой и авансовые платежи (нормальная, текущая переплата), и переплаты действительные будут иметь вид излишне уплаченных сумм. Возвращать на расчетный счет или путем зачета нужно только действительную переплату.

На заметку! Вместо акта сверки в целях оперативного контроля бизнесмен может заказать в ИФНС справку по расчетам с бюджетом. И в том, и в другом случае необходимо заявление от налогоплательщика в произвольной форме. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней, акт сверки — 10-15 рабочих дней.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 1787
Источник: https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/kak-vernut-pereplatu-nalogov-iz-fns/

В каких случаях может возникнуть переплата по налогам

Обычно уплата излишней суммы происходит из-за:

  • Ошибок в расчётах величины сбора.
  • Использования налоговых льгот (может возникнуть путаница с уплатой или уменьшением выплаты по решению ИФНС).
  • Превышения величины выплаченных авансовых платежей за год в сравнении с цифрой, указанной в годовой декларации.

Среди всех сборов, взимаемых с физлиц в пользу бюджета страны, можно выделить:

  • НДФЛ. Взимается со всех доходов гражданина, иностранца или апатрида и направляется в бюджет РФ. Например, с зарплаты подоходный налог берётся с работодателя.
  • Имущественный налог. Берётся за наличие любого движимого (кроме авто и мотоциклов) или недвижимого имущества и перечисляется фонд региона. Средства взимаются раз за год.
  • Транспортный налог. Уплачивается владельцами транспортных средств, рассчитывается перед прохождением ТО, калькулируется на основании мощности двигателя и МРОТ.
  • Налог на дарение. Вносится в случае, если плательщик получил любое имущество в дар, но только если наследуется имущественная масса, оцениваемая выше 850 МРОТ, либо же более 80 МРОТ – с подаренного.
  • Земельный налог. Оплачивается за все имеющиеся сельхоз угодья и участки, полученные физлицом для ведения подсобного хозяйства или постройки жилплощади.

Индивидуальные предприниматели также считаются частными лицами, и тоже обязаны оплачивать налоги. С них взимаются следующие выплаты:

  • УСН. Вменяется, если ИП обязуется не превышать ограничения по количеству наёмных лиц. Требования по уплате устанавливаются исходя из остаточной стоимости и размеру заработка.
  • ЕНВД. Оплата этого сбора осуществляется только теми предпринимателями, кто осуществляет одну из деятельностей, установленных по данной системе.
  • ОСНО. Эта система применяется, если ИП имеет большой оборот.
  • ПСН. Чтобы выбрать такую систему налогообложения, предприниматель должен вести деятельность, указанную в патентном списке.

По любому из указанных сборов может возникнуть переплата. Есть два варианта действий, но выбор делает сам налогоплательщик. Можно:

  • Вернуть средства на собственный счёт.
  • Зачесть переплату для покрытия иных обязательств.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 2109
Источник: http://JuristPomog.com/labor-law/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-fizicheskih-lits.html

Как узнать о переплате


Налоговая должна сообщить о переплате — статья 78 п. 3 Налогового кодекса на сайте Консультанта

Компания может узнать о переплате сама или от налоговой. По закону налоговая обязана сообщить о переплате письмом на адрес регистрации или уведомлением в личном кабинете на сайте налоговой. Оба способа ненадежные: письмо может потеряться, а личный кабинет проверяют не все. Поэтому лучше рассчитывать на себя.

Есть два способа узнать о переплате самостоятельно:

  • проверять декларацию и квитанции. Можно заметить две оплаченные квитанции с одной суммой или ошибку в декларации;
  • сверяться с налоговой. Заказывать акт сверки по налогам и взносам.

Сверка — это документ, в котором видно, сколько нужно было заплатить налогов и сколько заплатили. В ней можно узнать о задолженности на начало и конец периода.

Акт совместной сверки расчетов по налогам и сборам

Так выглядит титульный лист сверки, его заполняет налоговая. Компания может согласиться со сверкой и подписать документ или оспорить его

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Пример заявления на сверку с налоговой. В нем важно указать данные компании: название, ИНН, адрес и по каким налогам будет сверка

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Вот как заказать сверку на сайте налоговой

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

Компания на УСН подала декларацию 31 марта, сверку нужно заказывать с 30 июня.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 2418
Источник: https://delo.modulbank.ru/all/return-tax

Возврат или зачет – что лучше

Помимо возврата налога, налогоплательщик имеет право попросить ИФНС произвести зачет сумм возникшей переплаты по налогу в счет имеющихся обязательств предприятия перед бюджетом.

Однако, при зачете излишнего налога действует ограничение. Его можно производить только по налогам в рамках одного бюджета (федерального, регионального или местного).

Решение о возврате или зачете принимает в большинстве случае только налогоплательщик (при отсутствии долгов по налогам). Поэтому, что лучше зачет или возврат, каждый хозяйствующий субъект решает самостоятельно, оценивая сложившуюся ситуацию в конкретных условиях, а также размер суммы излишне уплаченного налога.

Внимание! Налоговые органы предпочтение всегда отдают зачету, так как это позволит им не возвращать деньги. Поэтому процедура зачета осуществляется намного быстрее, и требует меньшего количества документов, чем возврат. Данный факт налогоплательщики также должны учитывать, принимая решения об этом.

Кроме этого имеет значение, в каком статусе возникла переплата по налогу. Ведь если была допущена излишняя уплата налоговым агентом, то учесть эти суммы ему нельзя по обязательствам, где он выступает налогоплательщиком. Здесь возможен только возврат.

Блок: 4/9 | Кол-во символов: 1238
Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-ili-sdelat-zachet.html

Общие правила зачета и возврата переплаты


Общими для зачета и возврата переплаты по налогу на прибыль являются следующие моменты:

  • Зачет и возврат можно произвести в срок не более 3 лет со дня образования переплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).
  • По переплате, образовавшейся в результате подачи декларации, зачет и возврат будут возможны только по прошествии 3 месяцев, отведенных налоговым органам на проверку декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ, письмо Минфина России от № /9949).
  • Зачет и возврат осуществляются на основании представленного в ФНС заявления по утвержденной форме (пп. 4 и 6 ст. 78 НК РФ). Заявление может быть отправлено электронным способом или представлено в ИФНС на бумажном носителе. В последнем случае оно делается в 2 экземплярах.

Внимание! С года применяются обновленные бланки заявлений о возврате и зачете переплаты по налогам. Скачать их можно в материалах: «Новый бланк и образец заявления о зачете налога» и  «Заявление на возврат налога — новая форма (скачать бланк и образец)».

  • Перед подачей заявления на зачет или возврат организации необходимо сверить суммы имеющейся переплаты с данными налоговых органов. Для этого не обязательно делать сверку. Достаточно запросить в ИФНС справку о состоянии расчетов с бюджетом и убедиться в совпадении сумм переплаты. Это нужно сделать в связи с тем, что налоговики вправе самостоятельно зачесть переплату в счет погашения недоимки по другим налогам (п. 5 ст. 78 НК РФ).

О порядке проведения инвентаризации расчетов читайте в статье «Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности».

  • Решение о проведении такого зачета (или об отказе в нем) налоговики должны направить организации письменно в течение 5 рабочих дней с даты его принятия (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 1730
Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/uplata_naloga_na_pribyl/kak_vernut_ili_zachest_pereplatu_po_nalogu_na_pribyl/

Как вернуть переплату по излишне оплаченным налогам

Если организация или индивидуальный предприниматель выявили факт переплаченной суммы по налогам, то возможно два варианта развития событий: вернуть денежные средства к себе на расчетный счет, либо сделать зачет излишка на другой налог (КБК).

Порядок действий по возврату денег

Если организация принимает решение о том, что переплату по налогу необходимо вернуть назад на расчетный счет, а не сделать зачет, для этого оформляется специальное заявление на возврат налога.

Для него разработана специальная форма КНД 1150058. Оно было обновлено в 2017 году, и в настоящее время больше напоминает декларацию. В заявлении нужно указать название компании, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты расчетного счета налогоплательщика.

Заполненный документ передается в ФНС несколькими способами:

  • В бумажном виде лично налогоплательщиком либо его представителем по доверенности;
  • Почтовым отправлением с уведомлением о получении;
  • В электронном виде через Интернет, но при этом потребуется электронная цифровая подпись.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2018 скачать

Процесс возврата лишнего налога можно разделить на несколько этапов:

  • Определить, что произошла переплата. Это можно сделать, например, запросив у ФНС акт сверки по налогам. Из документа будет видно по какому налогу и в какой сумме произошло излишнее перечисление средств.
  • Оформить заявление на возврат. В нем нужно указать сведения о компании, сумму к возврату и реквизиты банковского счета, на который это необходимо сделать;
  • Передать заявление в налоговую лично или через представителя, почтой либо при помощи Интернет;
  • Через 10 дней получить результат рассмотрения заявления. Если орган неправомерно отказывает в возврате, подготовить документы для передачи дела в суд;
  • В течение месяца с момента подачи заявления ФНС должна произвести возврат денежных средств на расчетный счет;
  • Если время вышло, но зачисление так и не было произведено, написать жалобу в вышестоящую инспекцию и подготовить документы для передачи дела в суд.

Как зачесть излишне уплаченный налог

Если налогоплательщик принимает решение не делать возврат излишне уплаченного налога, он может его зачесть:

  • В счет дальнейшей оплаты этого же налога;
  • В счет погашения долга по другому неуплаченному налогу.

При выполнении зачета необходимо соблюсти правило — зачесть платеж можно только в пределах бюджета того же уровня. Т.е. переплата по федеральному налогу зачтется только на другой федеральный, по региональному — на другой региональный и т. д.

ФНС наделена правом при обнаружении переплаты самостоятельно производить зачет с недоплатой по другому налогу. Согласия компании в этом случае для нее не требуется.

Для произведения зачета необходимо подать заявление о зачете налога по специальной форме КНД 1150057.

Это можно выполнить тремя способами:

  • На бумаге лично или через представителя;
  • Почтовым отправлением;
  • Через сервисы Интернет.

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога образец 2018 скачать

Внимание! Произвести зачет можно в срок 3 лет с момента совершения переплаты.

Блок: 6/9 | Кол-во символов: 3098
Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-ili-sdelat-zachet.html

Варианты обращений


Выбор в пользу зачёта или возврата также определяется исходя из статуса переплаты:

  • Если излишки возникли по вине налоговых агентов, деньги могут быть лишь возвращены.
  • Если нет желания возвращать уплаченные средства, дозволяется зачесть их в качестве иных налоговых сборов.

Чтобы выявить, куда именно были зачислены деньги, и вернуть их, следует провести сверху с бюджетом любым из способов (уст. в ст. 31 НК):

  • Позвонить в налоговую и запросить сверку по телефону.
  • Попросить переслать отчёты, которые хранятся в ИФНС.
  • Зайти в кабинет на портале налоговой и просмотреть необходимую документацию.

В последнем варианте нужно открыть вкладку «Переплата/Задолженность» и посмотреть текущие долги и платежи сверх необходимого размера.

Если обращение с возвратом передаётся через работодателя, оно составляется в свободной форме (либо же используется форма КНД 1150058, если она принята в организации). Но деньги перечисляются исключительно в безналичной форме (ст. 231 НК), а потому нужно указывать реквизиты счета.

Заявку также следует направить не позднее 3 лет с момента удержания. Даже после увольнения бывший наниматель не освобождается от обязанности перевода средств. Деньги должны перевести в следующие 3 месяца, иначе заявитель вправе будет претендовать ещё и на выплату процентов за весь период просрочки.

Запрашивая возврат через ИФНС, заполняется заявка строгой формы на перечисления избытка по сбору.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 1414
Источник: http://JuristPomog.com/labor-law/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-fizicheskih-lits.html

Как выявить переплаченные суммы налогов

Как уже отмечалось выше, переплата по налогу может возникать по самым разнообразным причинам и выявить ее могут либо налоговые органы, либо сам налогоплательщик.

Рассмотрим подробнее как выявить переплату налогоплательщиком.

Многие налоги требуют авансовых платежей либо за месяц, либо за квартал. Поэтому переплату по таким налогам можно выявить, после того, как будет составлен годовой отчет.

При этом многие декларации предполагают указания в самом налоговом отчете сумм авансовых платежей и суммы налога за год, а следовательно в отчете указывается сумма возникшей переплаты, если она есть.

Такая же ситуация складывается, если происходит уточнение отчета, в результате которого из-за льготы или по какой-то другой причине (неправильного указания базы налогообложения) сумма обязательства налогоплательщика перед бюджетом снижается.

Часто при перечислении налогов могут допускаться ошибки в платежных поручениях, поэтому выявить переплату по налогу, если деньги ушли не туда можно, проводя периодически сверки с бюджетом по взаиморасчетам.

Узнать об образовавшемся таком излишке можно от налоговой либо самостоятельно:

  • Инспектор может позвонить либо отправить письмо. При звонке важно записать откуда звонили, по какому налогу и в какой сумме переплата. Иногда налоговая может затребовать дополнительные документы чтобы проверить — действительно ли это переплата. Отказывать в таком случае не стоит. Увы, налоговики редко сами сообщают о выявленной переплате.
  • Через личный кабинет на сайте налоговой. Если у организации или ИП есть квалифицированная ЭЦП, можно бесплатно открыть личный кабинет налогоплательщика. Через него очень удобно отслеживать свои отношения с налоговой — в нем будет появляться информация не только о недоплатах, но и переплаченных суммах.

Блок: 5/9 | Кол-во символов: 1807
Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-ili-sdelat-zachet.html

Итоги


Если вы обнаружили переплату по налогу, то для ее зачета или возврата на расчетный счет достаточно написать соответствующее заявление. При этом нужно учесть, что процедура возврата более длительная по сравнению с зачетом налога.

Больше материала по возврату и зачету налогов см. в рубрике «Возврат налогов в 2018-2019 годах (заявление и порядок)».

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 368
Источник: https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/uplata_naloga_na_pribyl/kak_vernut_ili_zachest_pereplatu_po_nalogu_na_pribyl/

Как вернуть переплату по налогам физических лиц, если прошло три года

Законом не закреплены все факторы, при наличии которых признаётся, что налогоплательщик знал об избыточном размере выплаты. Поэтому часто возникают проблемы с определением момента, когда же была выявлена переплата. В Постановлении Президиума ВАС РФ № 12882/08 сказано, что при рассмотрении данных дел нужно обращать на:

  • Причину, из-за которой была допущена переплата.
  • Имелась ли возможность у плательщика правильно рассчитать налог исходя из сведений, представленных в первой декларации.
  • Положения законодательства, действовавшие в рассматриваемый период уплаты налога.
  • Иные моменты, который суд может признать весомыми для принятия.

Доказывать свою правоту физлицу придётся самостоятельно (согл. ст. 65 АПК), подав иск в суд. На практике при рассмотрении таких дел инстанция признаёт, что излишек могут вычислить только после проведения сверки документов.

Итак, когда гражданин заплатил большую сумму, чем это нужно, вернуть избыток он может любым путём – через работодателя, в отделении налоговой или с электронного портала ФНС. Сумма, подлежащая возврату, не ограничена в размере. Излишек вернут полностью, если у заявителя нет других задолженностей перед бюджетом.

Смотрите видео о возврате переплаченных налогов:

Класс

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 1286
Источник: http://JuristPomog.com/labor-law/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-fizicheskih-lits.html

Как избежать переплаты


Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

  1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
  2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
  3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 542
Источник: https://delo.modulbank.ru/all/return-tax

Как не переплачивать

  1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

5. Получите деньги через месяц.

6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

Блок: 8/8 | Кол-во символов: 931
Источник: https://blog.evotor.ru/vam-dolzhny-kak-vernut-pereplatu-po-nalogu/

Кол-во блоков: 16 | Общее кол-во символов: 19798
Количество использованных доноров: 6
Информация по каждому донору:

  1. http://JuristPomog.com/labor-law/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-fizicheskih-lits.html: использовано 3 блоков из 7, кол-во символов 4809 (24%)
  2. https://delo.modulbank.ru/all/return-tax: использовано 2 блоков из 7, кол-во символов 2960 (15%)
  3. https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kak-vernut-pereplatu-po-nalogam-ili-sdelat-zachet.html: использовано 3 блоков из 9, кол-во символов 6143 (31%)
  4. https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/uplata_naloga_na_pribyl/kak_vernut_ili_zachest_pereplatu_po_nalogu_na_pribyl/: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 2098 (11%)
  5. https://blog.evotor.ru/vam-dolzhny-kak-vernut-pereplatu-po-nalogu/: использовано 3 блоков из 8, кол-во символов 2001 (10%)
  6. https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/kak-vernut-pereplatu-nalogov-iz-fns/: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 1787 (9%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий