Как заполнить расчет лимита остатка кассы — рассказываем обстоятельно

Кассовая дисциплина – это требование, необходимое к выполнению на всех предприятиях. Она устанавливается нормами законодательства и осуществляется согласно с этим. Иными словами, компании в обязательном порядке должны неукоснительно следовать определенному лимиту кассы.


Блок: 1/8 | Кол-во символов: 272
Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Установление и отмена лимита кассы

Отдача приказов по установлению или отмене кассового лимита входит в компетенцию руководителя организации или предприятия. Во время проведения мероприятия можно указать продолжительность действия лимита на любой срок, можно и упустить этот фактор. Принятие последнего решения позволит работать с указанным финансовым лимитом неограниченное количество времени, т. е. до момента отдачи нового приказа с обновленными показателями.

В 2014 году был введен закон, позволяющий малым организациям и индивидуальным предприятиям, численность персонала которых составляет не более 100 сотрудников, а годовая сумма вырученных средств не превышает 400 млн. рублей, не лимитировать остаток кассового оборота. Руководитель на свое усмотрение выбирает политику компании: либо отказывается от функции, либо издает соответствующий приказ.

Издается указ по следующему примеру. Для комфортного составления документа предлагаем воспользоваться бланком.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 969
Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/raschet-limita-ostatka-kassy

Как рассчитать лимит кассы на 2019 год


Компания самостоятельно устанавливает порядок расчета лимита кассы. Есть два варианта: на основе выручки организации или объема выдачи наличных

Расчет лимита кассы: по выручке

Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации. Он подойдет скорее тем, кто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет. В этом случае формула лимита кассы будет:

Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни

Расчетный период составляет не более 92 рабочих дней компании. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления прошлых лет.

Дни — это число рабочих дней между датами сдачи денег в банк, продолжительность этого периода должна быть не более 7 дней, а в местностях, где нет банка — не более 14.

Пример. В 4 квартале в кассу ООО «Солнышко» поступило:

  • в октябре — 130 500 рублей,
  • в ноябре — 345 000 рублей,
  • в декабре — 146 900 рублей.

Деньги сдаются в банк ежедневно. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год?

Рассчитываем по формуле выше:

(130 500 руб. + 345 000 руб. + 146 900 руб.) / ( 22 дня + 20 дней + 21 день) х 1 = 9879,4

Полученную цифру надо округлить до целых рублей. Таким образом, лимит кассы равен 9879 рублей.

Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных

Второй способ подойдет тем, кто в основном пользуется наличными деньгами для оплаты покупок или услуг. Формула лимита кассы будет основана на объеме выдачи наличных:

Лимит = Выдача / Расчетный период х Дни

Пример. ООО «Тигр» в года выдало сотрудникам подотчет на оплату хозтоваров:

  • в октябре — 30 000 рублей,
  • в ноябре — 45 000 рублей,
  • в декабре — 60 000 рублей.

Деньги снимали с расчетного счета раз в 5 рабочих дней. Расчет лимита кассы будет такой:

(30 000 руб. + 45 000 руб. + 60 000 руб.) / (22 дня + 20 дней + 21 день) х 5 = 10714,3

Округляем до целых рублей, получаем 10 714 рублей.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 1988
Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/limit-kassi/

Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году

Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов, в том числе и определение лимита кассы.

Так как касса применяется не только в торговых организациях, но и там, где есть перемещение наличных, кассовая дисциплина касается всех юрлиц. Например, ККТ нужна при:

  • выплате зарплаты,
  • инкассации денег,
  • возврате или выдаче заемных средств,
  • получении или сдаче наличных в банк,
  • расчетах с подотчетными лицами.

При использовании онлайн-кассы юрлица все равно должны заполнять ПКО, РКО, кассовую книгу и определять лимит кассы. Но некоторые документы можно не вести.

Так, после установки онлайн-кассы уже не обязательно использовать журнал и справку кассира-операциониста.

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 782
Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/limit-kassi/

Когда необходимо устанавливать остаточный лимит?


Остаточный кассовый лимит – это средства, которые присутствуют в кассе компании по окончании определенного периода в виде налички. Размер его устанавливается предприятием путем расчета по формуле, предложенной ЦБ.

Компании, которые не относятся к фирмам, занимающимся малым бизнесом, должны установить свой допустимый лимит. Именно эта сумма может находится в кассе организации в виде налички, когда рабочий день закончился. Средства, которые превышают ограничение, бухгалтерия не должна хранить в самой организации, только в банке или другом банковском учреждении.

Расчет производится внутри компании с целью проконтролировать объем остаточных денежных наличных средств по окончании рабочего дня. Ограничение необходимо устанавливать юридическим лицам, которые имеют наличку в обращении, полученную от оказания услуг или сбыта продукции. На предприятии должно быть задействовано более 100 тыс. человек персонала и прибыль компании за отчетный период должна составлять больше 400 тыс. руб.

Блок: 3/8 | Кол-во символов: 1040
Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Заполнение формы 14-П

В расчете финансовые показатели указываются в тысячах рублей.

Обязательной для заполнения является строка «Налично-денежная выручка за последние три месяца» — это сумма денежных средств от продажи товаров (услуг), поступивших в кассу за последние три месяца. Если предприятие только открывается, то прописывается предполагаемая выручка.

На основании этой суммы осуществляется расчет среднедневной и среднечасовой выручки, среднедневной расход выручки.

Среднедневная (среднечасовая) выручка = Сумма выручки за последние три месяца / Число рабочих дней (часов) в данном периоде.

Среднедневной расход = Сумма денег, выданная из кассы на оплату расходов предприятия (кроме заработной платы) в течение последних трех месяцев / Число рабочих дней в данном периоде.

«Сроки сдачи выручки». В данной строке подчеркивается нужный вариант: ежедневно, на следующий день, один раз несколько дней (указать количество).

Затем прописываются «часы работы предприятия», «время сдачи выручки», а также место ее сдачи (в объединенную кассу, инкассаторам, в кассу банка, на почту).

Поле «Решение учреждения банка» заполняется сотрудником банка, в котором он проставляет сумму лимита и цели расходования выручки.

Если организация не имеет большой выручки, то не стоит просить устанавливать большой лимит кассы.

Чаще всего лимит равен среднедневная выручка за минусом среднедневного расхода.

После установления ограничения остатка денег в кассе бланки подписываются представителем банка. Один экземпляр передается организации (с отметкой банка), второй остается в банке.






Блок: 2/2 | Кол-во символов: 1616
Источник: http://taav.ru/limit-ostatka-kassy-predpriyatiya-14-p

Как рассчитать лимит кассы?

Существует указание центрального банка № 3210, в котором содержатся нормы расчета. Оно предусматривает 2 варианта:

  • Соответственно размеру зачислений налички, которые компания выручает от продажи продукции, выполнения работ или предоставления услуг.
  • Исходя из размера наличных средств и беря во внимание исключение денег, которые предназначаются на оплату труда работников компании или иные выплаты персоналу.

Руководитель организации, как представитель от данного юрлица, самостоятельно устанавливает сумму кассового лимита в приказе, руководствуясь приложением к Указанию ЦБ, согласно с характером бизнес-деятельности предприятия и утверждает постановление в банковской организации.

Стоит обратить внимание, что юридические лица, численность сотрудников которых составляет до 100 человек персонала, и выручка не превышает 400 млн. руб. в год, могут не определять остаточный кассовый лимит наличных средств. Но отказ от прежнего лимита, если таковой был установлен, должен быть оформлен в форме локального акта – приказа работодателя.

В этом видеоролике более детально рассказано о процедуре и возможных способах установления кассового лимита на каком-либо предприятии.

Порядок расчета

ЦБ предлагает 2 вида расчетов (согласно с Положением № 373-П):

  1. Для компаний, которые получают выручку наличными деньгами, норма остатков денежных средств в кассе высчитывается по формуле:

L=V / P × N

Значения составляющих формулы:

  • L – размер ограничения;
  • V – объем всех денежных средств, который поступил наличкой в кассу предприятия;
  • P – количество календарных дней, за которые производится расчет кассы (не более 92);
  • N – период, во время которого производилось размещение денег на расчетный счет банка (не более 7 дней).
  1. Для предприятий, которые осуществляют финансовые операции безналичным путем.

Формула: L = R / P × N

Значения:

  • L – лимит наличных денег согласно приказу;
  • R – суммы, выданные за отчетный период;
  • P – расчётный период;
  • N – время, которое прошло с момента получения наличных в банке (не больше 7 дней).

Значение N может быть увеличено для предприятия до 14 дней, если в населенном пункте, где оно располагается, отсутствует отделение нужного банка.

Пример расчета

В качестве примера можно рассмотреть расчетный период предприятия Х за март 2016 г. Данное предприятие получает прибыль от продажи продукции наличными деньгами. Таким образом, расчет кассы будет произведен по формуле №1. Длительность периода на основании производственного календаря составляла 21 день. Наличные средства организация передает в банк каждые 3 дня. За март компания заработала 450 000 руб. Известны все значения, по которым можно посчитать лимит:

V – 450 000 руб.

P – 21 день

N – 3 дня

Подставив значения в формулу, получаем нужную цифру: (450 000 / 21) х 3 = 64 286 рублей. Расчет оформляется на официальном бланке предприятия, который подписывает главный бухгалтер. В документе необходимо указать дату, с которой начинает действовать сделанный расчет.

Схема расчета лимита кассы предприятий разработана ЦБ РФ и включает конкретные показатели: сумму заработанных средств, периоды расчета и сдачи их в банк. При расчете лимита необходимо учесть важные моменты:

  1. Для расчета берется во внимание период не более 92 дней с учетом графика работы компании.
  2. В приход включается сумма прибыли, которая получена от финансовой деятельности компании и поступившая в кассу в форме наличных денег.
  3. Срок передачи устанавливает само предприятие, но в рамках положенных 7 дней или 14 дней, если отделение банка удалено от предприятия.

Блок: 4/8 | Кол-во символов: 3531
Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Формула №1: расчет через наличную выручку

Формула вычисления ограничений в наличных денежных средствах для кассового аппарата организации выглядит следующим образом: L = V/ P * Nc, где

  • L-лимит остатка;
  • V-составляющая отображает, в каких объемах происходит поступление финансов за счет сбытой продукций/ выполненную работу/ предоставленные услуги.
  • Под знаком P будет представлен расчетный период, по истечении которого организация зарабатывает вышеуказанный объем выручки. Следует отметить, что в счет берутся абсолютно все рабочие дни. Можно использовать средние показатели квартала, использовать данные предыдущего года или пикового периода поступлений. Самое главное — количество будней не должно превышать 92 рабочих дня.
  • Nc — отрезок времени, исчисляемый рабочими днями, представляет собой разницу между днем получения и днем сдачи в банк наличных денег. Максимальный указываемый период — полная неделя. Для населенных пунктов, в которых отсутствуют представительства банка — 14 дней. Другими словами, если передача средств происходит с частотой один раз в три дня, то Nc будет равно 3.

Совет! Для новоиспеченных предприятий, которым только предстоит погружение в мир бизнеса, в V-составляющей следует указать ожидаемую выручку.

Пример расчета

Для установления лимита кассы на 2016 год в ООО «ЛУЗАРИЯ» использовались данные за расчетный период март 2015 года (18 рабочий дней). За указанный промежуток времени организацией было заработано 506 050 рублей наличными. Так как сдача капитала происходила каждые 4 дня, подсчет лимита остатка кассы выглядел следующим образом:

 L = 506 050 руб. / 18 дней * 4 дня = 112 455 рублей.

Блок: 4/5 | Кол-во символов: 1629
Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/raschet-limita-ostatka-kassy

Формулы расчета лимита в 2019 году с примерами


Определяют предел «налички» в кассе по указанию Центробанка №3210-У, исходя из двух формул:

  1. в основе лежит наличная выручка;
  2. в основе лежат наличные расходы.

Документ Банка России не поясняет, для какой из фирм стоит применять ту или иную формулу. Следовательно, организации могут сами решать, каким из двух способов вычислять лимит остатка наличных денежных средств в кассе.

Советуем ознакомиться с каждым из вариантов расчетов и затем решить, как рассчитать лимит остатка в кассе самостоятельно.

Формула 1: от наличной выручки

Для расчета берется формула – ЛК = ВЫР/П*Ч, где

  • ЛК – собственно, сам лимит;
  • ВЫР – «наличная» выручка, зафиксированная в определенный период;
  • П – временной период, измеряемый в днях, когда та самая выручка поступила (обычно используется пиковое время, например у цветочного бизнеса это март), причем это число не должно быть больше 92;
  • Ч – частота сдачи денег в банк (выражается в днях), не более 7 дней для фирмы в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для фирмы, в городе которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 1

Рассчитаем остаток для двух компаний по этой формуле:

  • для магазина, у которой пик в работе – две последние недели декабря 2018 года;
  • для фирмы с пиковым периодом в марте 2019 года.

Рассчитаем остаток на 2019 год для ювелирного магазина, у которого пиковое время – 1,5 недели перед Новым годом, с 20 до 31 декабря.

В пиковое время в 2018 году официальных рабочих дней — семь (и не важно, что сотрудники работали без выходных).

Инкассация ювелирного магазина проводится раз в пару дней.

Выручка наличными деньгами за это время равна 350 тысяч рублей.

ЛК = 350 000 / 7 * 2 = 100 000 рублей.

Фирма «Тополек» занимается реализацией саженцев и цветов в Краснодарском крае. Пиковый сезон в компании – март. Подсчитаем допустимый предел кассовой «налички» для «Тополька».

В марте 2019 года работали 20 дней.

За март выручка – 600 тысяч рублей наличными. Остальные средства были получены сразу на счет, и они не используются в расчете.

Бухгалтер посещает банк 1 раз в 7 дней.

ЛК = 600 000 / 20 * 7 = 210 000 рублей.

Формула 2: наличные расходы

Другой сценарий расчета используют, когда у фирмы почти нет наличных поступлений в кассу, при этом есть наличные траты: «наличка» выдается сотрудникам для расчета с контрагентами.

Формула расчета лимита остатков по наличным расходам выглядит так: ЛК = РАС / П * Ч, где:

  • ЛК – лимит;
  • РАС – расходы «наличкой», в сумму которых не входит зарплата и прочая оплата труда работникам;
  • П – временной период, измеряемый в днях, во время которого выдается больше всего наличных средств (обычно берется пиковый период, например два месяца), но не выше 92;
  • Ч – частота сдачи в банк денег, не более 7 дней для организации в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для организации, в городе или поселке которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 2

Рассчитаем размер предела остатка в кассе, используя формулу с учетом расходов. Предположим, что у фирмы пик расчетов наличными деньгами приходится на август.

В этом месяце 23 рабочих дня.

Выплата контрагентам наличных денег составила в этом месяце 270 тысяч рублей.

Бухгалтер посещает банк раз в неделю.

ЛК = 270 000 / 23 * 7 = 82 173,9.

Стандартно вторая формула используется реже, ведь последнее время торговые организации стремятся работать с безналичными расчетами, чтобы не отвечать на вопросы налоговиков о «наличке».

Упростить работу с онлайн-кассой поможет программа «Бизнес.Ру Розница». Она поддерживает работу с банковскими терминалами, позволяет создавать в системе дисконтные и бонусные карты, устанавливать запрет на выдачу из кассы «в минус» и другое. Попробовать программу об Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>>

Рассчитанную сумму наличных не нужно согласовывать с банком или сотрудниками налоговой инспекции. Однако при проверке налоговики могут заглянуть в кассу и, если там будет много наличных, потребовать приказ с размером допустимого предела наличных средств.

Подробно о порядке ведения кассовой дисциплины читайте здесь>>> 

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 4141
Источник: https://www.business.ru/article/1654-limit-ostatka-kassy-na-2019-god

Документальное оформление расчета лимита кассы

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается приказом или другим распорядительным документом.

Он может быть свободной формы, однако там должна быть определенная информация об организации и размере лимита.

Приказ лимита остатка кассы

Приказ о лимите остатка кассы должен иметь следующие данные:

  • наименование фирмы;
  • название распорядительного документа (приказ о назначении лимита остатка кассы);
  • ссылка на указание Центробанка;
  • приложение расчета лимита;
  • срок лимита (при желании), обычно на полгода или год;
  • размер лимита прописью;
  • имя директора;
  • дата, подпись.

Принято расчет лимита остатка кассы оформлять как приложение к приказу.

Расчет лимита остатка кассы: образец заполнения

Расчет лимита остатка наличных средств в кассе, который оформляется как приложение к приказу, до года надо было оформлять по специальному бланку форму № 0408020. На данный момент приказ, вводящий эту форму, не действителен.

Выглядела форма таким образом:

Важно! На сегодняшний момент (2019 год) расчет лимита можно оформлять в произвольном порядке. Бланк не требуется! Единственный момент: надо указать, по какой из формул он проходит, а также основные величины (выручку или расход, а также два периода).

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 1269
Источник: https://www.business.ru/article/1654-limit-ostatka-kassy-na-2019-god

На какой срок устанавливается остаточный кассовый лимит?


Указаниями центрального банка России не установлены ограничения по срокам, в течение которого должна действовать лимитная норма. По усмотрению руководителя компании может быть установлен любой срок. Специалисты рекомендуют не указывать конкретный период действия лимита, это не является нарушением. В этом случае он будет считаться бессрочным.

Есть другая сторона проблемы, когда происходят изменения в размерах доходов компании в сторону уменьшения или увеличения. В этой ситуации лимит наличных денег стоит изменить. Особенно это необходимо, если выручка предприятия выросла, тогда в кассе могут задерживаться более крупные суммы, поэтому и лимит уместно увеличить.

Блок: 7/8 | Кол-во символов: 725
Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Законодательная база

Основная документация, освещающая вопросы по кассовому лимиту:

  • Положение Банка РФ № 18.
  • Указание Банка РФ № 3214-У.
  • Налоговый кодекс РФ (п. 5, ст. 346.26) – о соблюдении лимита всеми предприятиями, кроме малого бизнеса.
  • Письмо Банка РФ № 36-3/1876 – об округлении значения лимита;
  • КоАП, ст. 2.4, 15.1 – об ответственности должностных лиц за несоблюдение норм.
  • КоАП, ст. 2.1-2.2 – об условиях признания должностных лиц виновными в бездействии или преднамеренных деяниях по накоплению налички в кассе сверх положенной нормы.

В 2014 году Центральный Банк РФ произвел значительные изменения в законодательной базе касательно установления ограничений по хранению наличных денежных средств в кассе юрлица, поэтому прежде чем определять сумму и проводить лимитирование, нужно в обязательном порядке подробно ознакомиться с нормативно-правовыми актами, которые регулируют эти вопросы.

Необходимость расчета определенной нормы хранения наличных средств не потеряла актуальности, не смотря на все изменения, которые коснулись этой процедуры. Несоблюдение законодательных актов чревато административными наказаниями для должностных лиц, поэтому стоит все-таки установить ограничение денег и не хранить средства, превышающие его.

Блок: 8/8 | Кол-во символов: 1242
Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Кол-во блоков: 14 | Общее кол-во символов: 19204
Количество использованных доноров: 5
Информация по каждому донору:

  1. https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/raschet-limita-ostatka-kassy: использовано 2 блоков из 5, кол-во символов 2598 (14%)
  2. https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/limit-kassi/: использовано 2 блоков из 5, кол-во символов 2770 (14%)
  3. https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html: использовано 5 блоков из 8, кол-во символов 6810 (35%)
  4. https://www.business.ru/article/1654-limit-ostatka-kassy-na-2019-god: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 5410 (28%)
  5. http://taav.ru/limit-ostatka-kassy-predpriyatiya-14-p: использовано 1 блоков из 2, кол-во символов 1616 (8%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий